個人年金保険を受け取るようになると、その年金は収入とみなされて場合によっては確定申告を行い税金を納めなければなりません。しかし個人年金保険の契約内容や、年金の受け取り方によって確定申告の方法は大きく変わります。ここでは個人年金保険を受け取るときの開設をします。 1755 生命保険契約に係る満期保険金等を受け取ったとき; 1900 給与所得者で確定申告が必要な人 国税に関するご相談は、国税局電話相談センター等で行っていますので、税についての相談窓口をご覧になって、電話相談をご利用ください。 相続税として申告する場合は相続税申告書の第9表（生命保険などの明細書） に受け取った保険金の額を記入後、第11表（相続税がかかる財産の明細書）で. 生命保険や傷害保険、火災保険などから保険金や満期給付金を受け取ったら、税金はかかるのか、 確定申告は必要か、気になるポイントを保険金の種類別にまとめました。 同一労働同一賃金 どう進める 司法より当事者間の交渉で, New Topics New Topics 契約満了による退職は会社都合なのか。有期契約社員や派遣社員の失業時の手当について考える。, 【雇用保険】2020年10月より、失業等給付の給付制限期間が「3ヵ月→2ヵ月」に変更に, 個人にコロナ関連の助成金が支給された場合、課税対象になり所得税が掛かるの?取り扱いについて解説します. .st0{fill:#00BA7D;} [令和2年4月1日現在法令等] 1 満期保険金等の課税. 東京都感染拡大防止協力金(第2回)実施概要公表!どうやって申請すればいいの?専門家確認って何? 年金の支給に不安を感じる今だからこそ資産運用を実践的に学ぶ必要があるのです。, この資料をダウンロードすることにより、資産運用の基礎的な知識がひとつひとつ身につけることができ、あなたに合った適切な判断のもとに実践的にスタートすることができるようになります。初めての資産運用だからこそ、ぜひ手にとって読んでみてください。, これは不動産投資初心者のあなたのための教科書です。不動産投資はとても高額な投資にもかかわらず、知識をしっかりと身につけないうちに手を出してしまう初心者の方がとても多いのです。私たちが頂くご相談は、「基礎的な知識が不足している」「不動産投資会社の選び方が分からない」などの原因で失敗したり、困ったりするケースの案件がほとんどです。, こうした方々のために、不動産投資の手順を全てまとめました。投資に対する知識不足から不安になったり、間違った判断をしてしまわないために必要なことばかりです。初心者の方や、もう一度基礎からしっかり学びたい方はぜひダウンロードして読んでください。, 次回のコメントで使用するためブラウザーに自分の名前、メールアドレス、サイトを保存する。, 不動産投資はリスクありますが、この一冊を読んで頂ければ、失敗しないポイントをおさえることができ、安心した投資ができるようになります。, 無断転載及び無断でリンクを貼ることを禁止しております。リンクをする際には、必ず運営者までご連絡頂き許可をお願いします。, エクシア合同会社とは？山本もやっている「返戻率30%以上（過去4年間毎年）」の資産運用. .st1{fill:#005132;}, 生命保険を解約により解約返戻金を受け取った場合、その額によっては確定申告をする必要があるケースがあります。, 今回は、生命保険の保険料を支払った方が解約返戻金を受け取ったケースをメインに、確定申告が必要な場合や確定申告の方法を説明していきます。, また、保険料を支払った人と解約返戻金を受け取る人が異なった場合、支払う税金の種類がことなるので、その点についても併せて説明していきます。, これは不動産投資初心者・中級者のあなたのための教科書です。不動産投資はとても高額な投資にもかかわらず、知識をしっかりと身につけないうちに手を出してしまう初心者の方がとても多いのです。 もしあなたが、, という状況なら是非お読みください。 投資に対する知識不足から不安になったり、間違った判断をしてしまわないために必要なことばかりです。初心者の方や、もう一度基礎からしっかり学びたい方はぜひダウンロードして読んでください。, 終身保険は、一生涯の保障がある生命保険です。解約返戻金は加入してからの経過年数とともに増えていきます。, 養老保険は、満期のある保険です。終身保険と同様に、解約返戻金は加入してからの経過年数とともに増えていきます。, 保険料を負担した人と解約返戻金の受取人が同じ場合、解約返戻金は「一時金」として受け取った後に確定申告しなければならない可能性があります。, なお、一時所得の金額は20万円を超えていない場合、確定申告する必要はありませんが、住民税を申告する必要があります。市町村の役所で住民税の申告書を受け取って申告するようにしましょう。, そもそも確定申告とは、毎年１月１日から１２月３１日までの１年間に生じた全ての所得を計算し、確定申告書を提出して申告・納付する手続きです。, サラリーマンの場合、基本的には会社で年末調整の手続きを行ってもらえるので確定申告する必要はありません。, しかし、給与所得以外に収入がある場合、確定申告が必要なケースがあります。上記のように解約払戻金が「20万円」を超える場合も確定申告が必要です。, しかし、確定申告するには、申告書の記載、用意する書類など手間のかかる作業が多く発生しますので、初めての方や時間があまりない方には、専門家である税理士への依頼を検討してもよいでしょう。, 税理士報酬の相場は、一般的には4〜5万円と言われていますが、税理士によって8万円前後かかる場合もあります。, 以下のサイトで無料でオススメの税理士事務所を紹介してもらうことができます。ぜひ利用してみてください。, では、実際に確定申告により支払う税金（所得税・住民税）の計算方法とシミュレーションをみてみましょう。, 保険料を負担した人と解約返戻金を受け取る人が違う場合、「贈与税」の対象となります。, なお、贈与税の税率について詳しくは国税庁の「贈与税の計算と税率」を参考にしてみてください。, 今回は生命保険の解約返戻金を受け取った場合の税金の計算方法や確定申告の方法について書きましたがいかがでしたでしょうか？解約返戻金の金額や受け取る方法の違いなどにより、納める税金の種類も異なりますので、ぜひ事前に把握していただき、申告漏れのないようにしましょう。, 株式会社不動産投資の教科書　代表取締役 1982年神奈川県生まれ。2006年東京大学理学部数学科を中退。在学中に司法試験の勉強を開始（短答式試験合格）。その後、2007年法律事務所オーセンスに勤務。2010年オーセンスグループ株式会社（現弁護士ドットコム株式会社）にて法人営業などに従事。2012年より参議院議員（当時）で弁護士でもある丸山和也氏の秘書（国会議員秘書）を務める。2014年不動産投資に特化した専門サイト「不動産投資の教科書」を運営する株式会社不動産投資の教科書を設立。不動産投資家に、「本当に良質な不動産投資会社だけをお薦めする」という経営理念のもと、業界の健全化に貢献すべく日々奮闘中。, と考えているあなたが今のうちに知っておくべき資産運用の全てをまとめた教科書です。老後生活における月の最低予想生活費は「27万円」と言われています。 多くのサラリーマンの方には、確定申告をする義務を持ちません。しかし、特別な収入があったときは例外です。たとえば、保険金を受け取った場合など。この記事では、確定申告が必要になる保険金は何なのか、具体的にどんな税金が課せられるのか、などについて詳しく解説します。 生命保険を解約により解約返戻金を受け取った場合、その額によっては確定申告をする必要があるケースがあります。今回は、生命保険の保険料を支払った方が解約返戻金を受け取ったケースをメインに、確定申告が必要な場合や確定申告の方法を説明していきます。 多くのサラリーマンの方には、確定申告をする義務を持ちません。しかし、特別な収入があったときは例外です。たとえば、保険金を受け取った場合など。この記事では、確定申告が必要になる保険金は何なのか、具体的にどんな税金が課せられるのか、などについて詳しく解説します。, 生命保険や傷害保険、火災保険などの保険金を受け取った際、確定申告は必要なのでしょうか？, 実は、保険金の種類によっては確定申告が必要となる場合があります。さらに確定申告にも種類があり、所得としての申告が必要なパターンと贈与税としての申告が必要な場合があります。, 満期保険金、解約返戻金を受け取った場合、課税対象となるため確定申告を行う必要があります。, 保険金をこれまで支払ってきた方（契約者）と受取人が同じ場合と、違う場合では税金の種類が違います。誰が支払って誰がもらうのかがとても重要です。, 例えば、契約者が夫だった場合、受取人も夫であれば所得税になります。しかし、受取人が妻の場合、これは贈与税として申告しなくてはいけません。, ただし、保険金を一時払いした場合や保険期間が5年以下、保険金額が満期返戻金の5倍未満である場合は確定申告の必要はありません。, 死亡保険を受け取った場合、確定申告が必要です。保険をかけられていた対象、被保険者が亡くなった場合にも、保険金を支払っていた人と受け取った人が重要です。, 契約者が夫で、被保険者が妻、そして受取人が夫の場合は所得税になります。しかし、契約者が夫、被保険者も夫、そして受取人が妻の場合は相続税にかわります。, ただし、受取人が法定相続人の場合は受け取った保険金の非課税になる優遇があります。法定相続人とは、民法で定められた相続人のことをいいます。主に、子供や配偶者を指します。, また、契約者が夫、被保険者が妻、受取人が子供の場合は贈与税です。契約者、保険をかけられていた人、受取人のすべてが違う場合は贈与税に変わるので注意しておきましょう。, 満期保険金を年金として受け取ることができるのですが、この場合でも確定申告は必要です。満期保険金の税金の場合、契約者と受取人が同じ場合は所得税になります。, この場合の所得税は、一時所得という分類になります。今回紹介する満期保険金を年金として受け取る場合、契約者と受取人が同じ場合はこちらも所得税になりますが、一時所得ではなく雑所得となります。, 契約者と受取人が違っている場合は、贈与税になります。2年目以降に受け取る年金は雑所得の所得税という分類になります。, このように、一時金で受け取るか、年金として受け取るか迷ってしまいますよね。一括で支払いたいものがあるか、それとも今後の生活費として受け取りたいのかによって選択するといいでしょう。, 税金には、所得税、法人税、相続税、贈与税、消費税、酒税、たばこ税、自動車重量税などの国税と住民税、事業税、固定資産税、地方消費税、自動車税などの地方税があります。, 今回注目したいのは、贈与税、所得税、相続税です。この3つは、国税に当てはまります。税金は種類によって税率が違います。, まずは贈与税の税率から見ていきましょう。贈与税の場合、もらった金額から110万円引いた金額に当てはまります。税率は表のように上がっていきます。, このように、3つの税金だけでもこれだけ税率が違います。税率が違うので申告すれば損になる、というわけではなく税金の種類によっては税率が低いということがわかります。, 確定申告を行う上で大切になってくるのが、所得税の種類です。所得税には一時所得と雑所得があります。, ここでは、確定申告を行う必要のない保険金を解説します。非課税となる保険金は主に、入院や通院給付金、火災保険や自動車保険などが当てはまります。, 具体的にどういったものが非課税となり、確定申告の必要がないのか解説していきたいと思います。, 生命保険から支払われる保険金は、「満期保険金」と「給付金」があります。給付金は、入院や通院時に受け取れるお金のことです。, 病気や怪我によって生前に支払われた給付金については、非課税となります。保険に加入している間、何回ももらう可能性があるものですが何度もらっても確定申告の必要はありません。, 受け取りが本人以外の場合でも非課税となります。病気や怪我で働けなくなった時の生活費として支給される就業不能給付金についても、非課税になります。, さらに、高度障害になった際に死亡保険の代わりとして受け取ることのできる高度障害保険金についても非課税です。, ただし、給付金やその他に受け取った非課税の保険金を使いきることなくなくなってしまった場合は、相続税の対象となるので注意が必要です。, 自然災害などで受け取ることのできる損害保険金についても、すべて非課税となります。これは、あくまでも損失を保険金で補てんするという考え方なので税金を支払う必要はありません。, つまり、自然災害などが起こったとして保険金をもらっても得をすることは一切ないからです。むしろ、保険金では損失をカバーしきれないというパターンが多いです。, 大きな損害があり保険金では補てんしきれなかった場合は税金が安くなります。日本は台風や地震の多い国なので、覚えておいて損はないでしょう。, 事故などにより、被害者が受け取った慰謝料や治療費などの損害賠償金を受け取った場合も非課税となります。相手からもらったお金だけでなく、相手側の保険会社から支払われたお金もすべて非課税です。, 事故によって資産がうけた被害に対する損害賠償金は非課税となりますが、資産であっても個人事業主の場合は非課税にならない場合もあります。, 例えば、車に積んでいた商品が事故によってすべて売り物にならなくなってしまった場合、相手側に商品代金を請求すると思います。この場合、商品代金を受け取ることができるので事業所得の収入とみなされます。, 事故により相手側から、どんな内容のお金を受け取るかによって非課税なのかそうでないのかが変わりますので注意しておきましょう。, 医療費控除とは、病気や怪我によって支払った医療費の一部が還付金として返還される制度です。長い入院などを行った際などは、高額になりやすいのでとても助かりますよね。, 入院している最中、医療費控除を受け取ろうと考えているのであれば注意が必要です。医療費控除は、治療にかかった医療費から入院給付金などの保険金を差し引いた金額が当てはまります。, 例えば、1年間で医療費100万円支払い、給付金として20万円受け取ったとします。すると計算式はこのようになります。, この場合の医療費控除の対象となる金額は70万円です。給付金を引かなくてはいけないということを忘れないようにしておきましょう。, 事故による損害賠償金でも解説しましたが、業務に関係する損害保険については非課税になりません。詳しく解説していきます。, 例えば、何かしらの事故により本来得られるはずだった収入が得られず、その分を損害保険金や賠償金で受け取った場合、非課税になるとおかしいですよね。, 事故があったからその分の収入として補てんしたお金は非課税になる、というのはつじつまが合わなくなってしまいます。, 事故があったけれど、なかったことにするための保険金に関しては事業所得として課税されます。覚えておきましょう。, 確定申告が必要な保険金、必要でない保険金について解説してきましたがいかがだったでしょうか？, この記事を読むことで、保険金の種類ごとに確定申告が必要かそうでないかが理解できるでしょう。, この3つは基本的に課税対象となるため、確定申告をしなくてはいけません。さらに詳しく解説すると、保険を支払っていた人と保険金を受け取る人が違う場合などは贈与税としての申告を行う必要があります。, この4つに当てはまれば、一時所得となります。具体的には、懸賞や競馬などのギャンブル、満期保険金などが当てはまります。, 一方、雑所得とは年金や原稿料、印税、講演料などで得た収入のことを指します。インターネットオークションやFX、税金の還付金や金銭の貸付が当てはまります。, 例をあげて解説したいと思います。ギャンブルで例えてみましょう。1口100万円のものを6個購入し、その中の一つが500万円になったとします。, これを一時所得に当てはめると、500万円の収入を得るために使った100万円のみが経費として認められます。, しかし雑所得の場合、500万円を得るために使った金額すべてが当てはまるので、600万円すべて経費として認められます。, 年齢を重ねていくにつれて、保険金をうけとるタイミングが増えていくことかと思います。, 確定申告自体はよくわからない、めんどくさいという方も多いですが税理士の方に代行してもらうことも可能なので保険金を受け取った際は忘れずに相談してください。, ほけんROOMでは、他にもお金にまつわる記事を多数掲載しておりますのでぜひご覧ください。, 東京大学の経済学部で金融を学び、その知見を生かし世の中の情報の非対称性をなくすべく、学生時代に株式会社Wizleapを創業。保険*テックのインシュアテックの領域で様々な保険や金融サービスを世に生み出す一歩として、保険相談や選び方のポイントを伝える「ほけんROOM」を運営。2019年にファイナンシャルプランナー取得。. 企業健保の保険料、納付猶予1300億円 8月時点 コロナ影響で, 確定申告は1年間の所得を集計し、その集計を基に所得税の計算し納付を行う一連の手続きです。計算対象となる期間に満期保険金を受け取った場合、確定申告は必要なのでしょうか。今回は保険金を受け取った場合の取り扱いをご紹介致します。, SHARES LABの最新情報に加え、経営に役立つ法制度の改正や時事情報などをお送りします。, 2020年から変わる!配偶者控除、配偶者特別控除とは?変更点や影響などを解説します. 生命保険契約の満期や解約により保険金を受け取った場合には、保険料の負担者、保険金受取人が誰であるかにより、所得税、贈与税のいずれかの課税の対象になります。 個人年金保険を受け取るようになると、その年金は収入とみなされて場合によっては確定申告を行い税金を納めなければなりません。しかし個人年金保険の契約内容や、年金の受け取り方によって確定申告の方法は大きく変わります。ここでは個人年金保険を受け取るときの開設をします。, 近年では、老後の生活資金である年金は、公的年金だけでは不十分なため、自助努力が必要と言われています。, 個人年金保険による収入がある場合、確定申告をしなければならないかどうかは、個人年金保険の契約内容によって決まります。, 個人年金保険の保険料を負担する契約者と、年金を受け取る受取人が同一の場合は、年金を受け取る際の所得税は、雑所得の扱いとなります。, 確定年金では、年金を受け取る期間が決まっているので、雑所得の計算はわかりやすいのですが、年金の受け取り期間が決まっていない場合もあります。, 一時所得は雑所得と違い、受け取る期間がないため、受け取った年一度に税金を支払う必要があります。, 個人年金保険を年金ではなく、一括で受け取る場合にも、確定申告が不要な場合があります。, また、Ｂ社で加入していた個人年金保険が支払い総額450万円で一括で受け取る金額が460万円だったとします。, 保険料を支払って積み立ててきた契約者が、受取人に積立金を贈与するということになるので、税金の対象は贈与税の区分とされてしまうのです。, 基礎控除額である110万円を超える贈与を受ける場合には、必ず確定申告を行う必要があります。, 個人年金保険に加入している場合、会社員であれば勤め先の会社で年末調整の際に、生命保険料控除の中の個人年金保険料控除を受けることができます。, 老後の生活資金にと、個人年金保険に加入していた場合、年金を受け取る際にも、税金が発生します。, 東京大学の経済学部で金融を学び、その知見を生かし世の中の情報の非対称性をなくすべく、学生時代に株式会社Wizleapを創業。保険*テックのインシュアテックの領域で様々な保険や金融サービスを世に生み出す一歩として、保険相談や選び方のポイントを伝える「ほけんROOM」を運営。2019年にファイナンシャルプランナー取得。.

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